ePravo: Právnická firma roku 2012
Vítěz v kategorii práva duševního vlastnictví. Doporučovaná kancelář pro oblast pracovního práva a veřejné zakázky
ePravo: Právnická firma roku 2013
Doporučovaná kancelář pro oblast pracovního práva a veřejné zakázky
ePravo: Právnická firma roku 2014
Velmi doporučovaná kancelář pro právo duševního vlastnictví a doporučovaná kancelář pro oblast veřejných zakázek
ePravo: Právnická firma roku 2015
Doporučovaná kancelář pro oblast právo duševního vlastnictví, práva informačních technologií a pro oblast veřejných zakázek
ePravo: Právnická firma roku 2016
Doporučovaná kancelář pro oblast právo duševního vlastnictví, práva informačních technologií a pro oblast veřejných zakázek
ePravo: Právnická firma roku 2017
Doporučovaná kancelář pro oblast právo duševního vlastnictví a pro oblast veřejných zakázek
ePravo: Právnická firma roku 2013-2016
Opakovaně doporučovaná kancelář pro právo duševního vlastnictví, veřejné zakázky, právo informačních technologií a pracovní právo.
Asociace PPP
Ocenění kanceláře za přínos rozvoji PPP v letech 2007, 2009 a 2011.
Úvod  |  Publikace  |  Novinky

Evidence skutečných majitelů

10. leden 2018

Dne 1.1.2018 je zákonem č. 368/2016 Sb. změněn zákon o veřejných rejstřících (304/2013 Sb.) a tím je zřízena Evidence skutečných majitelů právnických osob zapsaných do veřejného rejstříku a svěřenských fondů v evidenci svěřenských fondů. Tato novela, upravující zejména zákon proti praní špinavých peněz č. 235/2008 Sb., implementuje tzv. AML směrnici, jejímž účelem je předcházení využívání finančního systému k praní špinavých peněz nebo financování terorismu.

Skutečný majitel je fyzická osoba, která zásadním způsobem řídí činnost právnické osoby, a/nebo z její činnosti profituje. U obchodních korporací je dle zákona o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu indikátorem to, že:

(1)  sám nebo společně s osobami jednajícími s ním ve shodě disponuje více než 25 % hlasovacích práv nebo má podíl na základním kapitálu větší než 25 %,

(2)  sám nebo společně s osobami jednajícími s ním ve shodě ovládá osobu uvedenou v bodě 1, nebo

(3)  má být příjemcem alespoň 25 % zisku

Nelze-li takovou osobu ani tak určit, zapíše se jako skutečný majitel člen statutárního orgánu (nebo osoba v obdobném postavení).

Zápis musí proběhnout u právnické osoby zapsané do obchodního rejstříku do 1. ledna 2019; u ostatních právnických osob z jiných veřejných rejstříků do 1. ledna 2021.

Zápis provádí buď příslušný rejstříkový soud (krajský soud, v jehož obvodu je obecný soud zapsané osoby), nebo notář. Zápis probíhá prostřednictvím elektronického formuláře Ministerstva spravedlnosti. Pro podání návrhu může být zmocněna i třetí osoba.

Zahraniční právnická osoba musí přiložit sdělení o doručovací adrese na území České republiky nebo zmocněnce pro přijímání písemností v ČR.

Dále je třeba doložit listiny dokládající (1) totožnost skutečného majitele, pokud ji nelze ověřit z tuzemského registru obyvatel (výpis z registru obyvatel nebo odpovídající doklad státu, jehož je občanem), a (2) pozici skutečného majitele (samotný údaj o skutečnosti zakládající jeho postavení snadno ověřitelný ve veřejném rejstříku, případně odkaz v listině na již založené dokumenty ve sbírce listin veřejného rejstříku, nebo např. seznam akcionářů, dohoda akcionářů, prohlášení skutečného majitele či prohlášení dané právnické osoby).

Rejstříkový soud nezkoumá obsah, věcnou správnost údajů ani míru, v jaké byly tyto údaje doloženy. Evidence je zcela neveřejná.

Zákony nestanoví za neprovedení zápisu skutečného majitele žádné přímé sankce. Nepřímé negativní důsledky mohou ale plynout z jiných právních předpisů (př. podezřelost při kontrole klienta v kontextu AML zákona, vyloučení účastníka ze zadávacího řízení veřejné zakázky). Uvedení nepravdivých informací může mít i trestněprávní důsledky.